Le plan épargne entreprise de La Poste est un plan d’épargne groupe (PEG), institué par un accord collectif du 8 décembre 2006 et ouvert aux salariés du groupe. Il reçoit les primes d’intéressement et de participation ainsi que des versements volontaires, que l’employeur peut compléter par un abondement. Les sommes restent bloquées 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé.
Un plan d’épargne groupe ouvert aux salariés de La Poste
Le PEG repose sur un accord d’entreprise signé entre la direction du groupe et les organisations syndicales. Cet accord a été révisé plusieurs fois, la dernière révision datant de l’avenant du 26 juillet 2024, entré en vigueur le 1er janvier 2025.
La loi permet à une entreprise de demander 3 mois d’ancienneté au maximum pour adhérer à un plan d’épargne. Les conditions précises pour les filiales du groupe se lisent dans l’accord et dans le règlement du plan, que le service RH met à disposition.
Cette page parle du plan des salariés. L’offre de plan d’épargne entreprise que La Banque Postale propose aux TPE et PME relève d’un autre cas : celui d’une entreprise qui ouvre un plan pour ses équipes.
Concrètement, un salarié du groupe qui adhère ouvre un compte d’épargne salariale, géré à part de son salaire. Il y retrouve ses versements, l’éventuel abondement et les fonds choisis, ainsi que la date à laquelle chaque somme redevient disponible.
Alimenter son plan d’épargne : intéressement, participation et versements volontaires
Un plan d’épargne salariale se nourrit de trois flux. Le salarié choisit chaque année de toucher ses primes d’intéressement et de participation ou de les placer sur le plan, et il peut y ajouter ses propres versements.
Les versements volontaires atteignent au maximum 25 % de la rémunération annuelle brute sur une année civile. Le règlement d’un plan peut aussi imposer un versement minimum annuel, qui ne peut pas dépasser 160 €.
Un salarié qui place sa prime de participation sur le plan dans les 15 jours suivant son versement l’exonère d’impôt sur le revenu, dans la limite annuelle de 36 045 € pour 2026. Passé ce délai, la prime est versée telle quelle et imposée comme un revenu.
Abondement de l’employeur : plafonds et calcul
L’abondement est la somme que l’entreprise ajoute au versement du salarié. Son barème dépend de l’accord et du règlement du plan : le montant exact versé par La Poste se lit sur l’espace d’épargne salariale de chaque adhérent.
La loi encadre en revanche le plafond. L’abondement ne peut pas dépasser 3 fois le versement du salarié, ni 3 844,8 € par an. Ce plafond monte à 6 920,64 € si le salarié investit en actions de son entreprise.
Fonds du plan épargne entreprise : actions, obligations et monétaire
Chaque adhérent répartit lui-même son épargne entre les fonds communs de placement d’entreprise (FCPE) proposés. Depuis l’avenant de 2024, six FCPE sont ouverts aux adhérents du PEG et du PERCOL de La Poste.
- La Poste Actions 100 investit en actions et La Poste Obligations en obligations, deux profils de risque très différents.
- La Poste Monétaire est le fonds en produits monétaires, le moins exposé aux variations des marchés.
- La Poste Actions 30, La Poste Actions 70 Solidaire et La Poste Durable sont des fonds diversifiés, à dominante obligataire, à dominante actions et à thématique durable.
L’avenant a fusionné le fonds La Poste Allocation Flexible dans La Poste Actions 30 et lancé La Poste Durable. Un adhérent peut répartir son épargne sur plusieurs fonds et la déplacer de l’un à l’autre, selon l’horizon de son projet.
Pour diversifier ce qui reste de son épargne hors du plan, certains salariés regardent aussi la pierre-papier, qui suit une logique de placement différente.
PEG ou PERCOL : choisir entre épargne à 5 ans et épargne retraite
La Poste propose deux dispositifs, le PEG et le PERCOL, et les six fonds sont accessibles dans les deux. Le PEG sert un projet à moyen terme, avec un blocage de 5 ans. Le PERCOL, plan d’épargne retraite collectif, vise la retraite : ses règles de sortie diffèrent.
Aux États-Unis, le plan d’épargne retraite américain joue un rôle comparable pour les salariés, avec ses propres avantages fiscaux.
Déblocage de l’épargne salariale : à l’échéance ou avant
Les sommes versées sur le PEG sont bloquées pendant au moins 5 ans. À l’échéance, le salarié demande la sortie de tout ou partie de son épargne auprès du gestionnaire du plan.
Avant l’échéance, le Code du travail prévoit des cas de déblocage anticipé, qui touchent à la vie personnelle et professionnelle du salarié. Chaque cas demande un justificatif et une demande dans un délai précis : service-public.gouv.fr tient la liste à jour.
Une fois l’argent débloqué, certains salariés le placent dans des projets d’entreprise, par exemple via le financement participatif des entreprises.
Le déblocage anticipé change donc la date de disponibilité de l’argent, pas son régime fiscal : le retrait reste exonéré d’impôt sur le revenu, sous les mêmes réserves que celles décrites plus bas.
Fiscalité du plan épargne entreprise au retrait
Les sommes retirées du plan sont exonérées d’impôt sur le revenu. La part correspondant aux revenus générés par le plan, c’est-à-dire les intérêts et les plus-values, reste soumise aux prélèvements sociaux.
L’abondement de l’employeur est lui aussi exonéré d’impôt sur le revenu dans la limite de son plafond, mais il supporte la CSG et la CRDS. Avant tout retrait, un coup d’œil au relevé de compte donne le montant net.
